王广谦校长经济责任审计整改工作方案

2017年5月至6月期间，教育部对王广谦校长2012年7月至2017年3月期间经济责任履行情况进行了审计。2017年10月12日，学校收到《教育部财务司审计报告—中央财经大学校长王广谦经济责任审计》（教财经责报〔2017〕13号）（以下简称审计报告）。对审计报告提出的问题和建议，学校高度重视，学校党委把落实经济责任审计建议作为一项严肃重要的政治任务，第一时间召开专题会议研究部署整改工作，研究制订审计整改工作方案，要求学校各部门、单位坚持问题导向，即知即改、立行立改，不折不扣抓好整改工作。为深入推进审计整改工作，落实审计报告提出的各项建议，进一步规范学校经济活动，提升学校管理水平，按照《教育部经济责任审计整改工作办法》（教财〔2017〕3号），结合学校实际，制定了《校长经济责任审计整改工作方案》。

一、审计整改工作组织领导

学校成立审计整改工作领导小组（以下简称领导小组），负责领导、组织、协调、指导和督办审计整改工作。领导小组组长由党委书记、校长担任，副组长由纪委书记、总会计师担任，成员为审计处、财务处、学校办公室（含督查室）、组织部、人事处、科研处、资产与后勤管理处、纪委、 监察处等部门主要负责人。

领导小组下设办公室，负责审计整改工作的具体组织、协调工作。办公室设在审计处。

分管校领导负责指导、督促责任单位的整改工作。

牵头部门负责组织落实整改工作。

督查室对校长经济责任审计整改落实全过程进行督办。

二、审计整改范围

本次审计整改范围围绕校长经济责任审计期间发现的问题、提出的建议逐项整改。重点整改内容见《经济责任审计问题整改工作责任分解表》(附件1)。

三、审计整改工作安排

审计整改工作分为梳理核对、整改落实、结果上报三个阶段。

（一）梳理核对阶段（2017年10月27日前）

各牵头部门、责任单位按照《经济责任审计问题整改工作责任分解表》（附件1），针对审计问题、建议，逐项认真梳理核对，明确哪些已整改，采取的整改措施；哪些正在整改，已经采取的措施和进度，下一步措施和完成期限；哪些尚未整改，并深入分析尚未整改的原因，提出具体的整改措施以及完成时限。根据梳理核对结果，填制《经济责任审计问题整改落实清单》（附件2），由牵头部门汇总后于10月27日前提交审计处。

（二）整改落实和总结阶段（2017年11月25日前）

牵头部门、责任单位根据梳理核对结果，对正在整改或尚未整改的问题，按照制定的具体整改措施和时间，认真组织落实，确保审计整改取得实效。

牵头部门、责任单位根据审计整改结果再次填制《经济责任审计问题整改落实清单》（附件2），整理落实整改的必要证明材料，并对整改情况进行全面总结，撰写《经济责任审计整改结果报告》（主要内容见附件3）。牵头部门于11月25日前向审计处提交上述整改落实清单、证明材料，以及整改结果报告。

牵头部门、责任单位对整改结果报告中未完成整改的事项，应提出后续整改方案，明确整改期限和阶段性目标，并在整改期限内，向审计处提交后续整改措施和结果。审计处跟踪检查后续整改情况，并将检查结果向领导小组汇报。

（三）审计整改结果上报阶段（2017年12月8日前）

审计处审核、汇总各牵头部门提交的《经济责任审计问题整改落实清单》、《经济责任审计整改结果报告》、落实整改的必要证明材料，根据审计整改落实情况，草拟学校审计整改结果报告，经学校审议通过后，于12月8日前上报教育部。

四、审计整改工作要求

（一）加强组织领导，完善整改工作机制

牵头部门、责任单位党政主要负责人是本部门、本单位审计整改工作第一责任人，领导班子其他成员要认真落实“一岗双责”，合力抓好整改工作。要严格按照《经济责任审计问题整改工作责任分解表》，对每一项整改任务逐一制定具体措施，明确责任单位，确保整改责任落实到岗位、落实到人员。

（二）强化整改落实，提高整改实效

各单位要以国家相关法律法规和制度作为整改落实的基本依据，对审计发现的问题、建议，逐项对照检查，逐项整改落实。坚持问题导向，对前期发现的问题已及时完成整改的，要作回头看；对可以立即整改解决的问题，做到即知即改、立行立改；对历史遗留问题，要明确责任，落实到人，限期整改，确保审计整改达到预期的效果。对制度不健全的要进一步进行梳理、修订或制订，健全完善管理制度；对制度执行不到位的，加强制度落实监督检查，强化制度执行力及严肃性，进一步提高内部控制建设和执行的有效性。

（三）加大督查力度

学校将把整改工作落实情况纳入党风廉政建设主体责任范围，持续跟踪，对各单位整改落实情况进行督查督办。

（四）按时提交整改材料

各牵头部门应根据审计整改工作各阶段的工作任务，将经单位主要负责人签字并加盖单位公章的《经济责任审计问题整改落实清单》、《经济责任审计整改结果报告》，以及落实整改的必要证明材料等，在规定时限内提交审计处财务审计科（学院南路校区办公楼316室），电子版发送至审计处邮箱xxsj@cufe.edu.cn。

联系人：丁媛

联系电话：62288001

附件：1.经济责任审计问题整改工作责任分解表

2.经济责任审计问题整改落实清单

3.经济责任审计整改结果报告（主要内容）